1. КРИТЕРІЇ КОНТРОЛЬОВАНИХ ОПЕРАЦІЙ:
– Які господарські операції можуть визнаватись контрольованими? Визначення господарських операцій для цілей ТЦУ. Вплив на фінансовий результат, як перший і найголовніший критерій.
– Особи, операції з якими можуть визнаватись контрольованими: пов’язані нерезиденти та критерії визначення пов’язаності осіб, «низькоподаткові» нерезиденти та відповідні переліки Кабміну
– Вартісні критерії контрольованих операцій (загальний дохід від всіх видів діяльності та операцій з контрагентом) та нюанси їх визначення
– Які операції не є контрольованими згідно пп. 39.2.1.6 ПКУ
– Які зміни в критерії вносяться Законом № 466

2. ЦІНИ ТА УМОВИ В КОНТРОЛЬОВАНИХ ОПЕРАЦІЯХ:
– Принцип «витягнутої руки»: що він означає та як застосовується на практиці
– Умови, за яких господарські операції визнаються такими, що відповідають принципу “витягнутої руки” (без будь-яких коригувань)
– Зіставлення комерційних та фінансових умов операцій

3. МЕТОДИ ТРАНСФЕРТНОГО ЦІНОУТВОРЕННЯ:
– Особливості застосування кожного метода: ПНУ, ціни перепродажу, «витрати плюс», чистого прибутку, розподілення прибутку. Пріоритети при виборі методу (до та після Закону № 466).
– Практичні рекомендації з вибору найбільш релевантного методу
– Ключові показники і порядок їх розрахунку: ціна, рентабельність, діапазон цін
– Правила формування вибірки
– Джерела інформації для оцінки контрольованих операцій: критерії вибору, застосування цінових експертиз, бази даних для ТЦУ

4. ДОКУМЕНТАЦІЯ З ТЦУ ТА ЗВІТ ПРО КОНТРОЛЬОВАНІ ОПЕРАЦІЇ:
– Три рівня документації з ТЦУ
– Хто має подавати глобальний мастер-файл
– Склад пакету документів з ТЦУ, обов’язкова інформація, практичні рекомендації зі складання
– Функціональний та економічний аналіз при складанні документації
– Порядок і строки подання документації органу ДПС
– Аналіз основних проблем та помилок при складанні Звіту про контрольовані операції за наслідками 2019 року (що подавався до 01.10.2020р.)

5. КОРИГУВАННЯ В ДЕКЛАРАЦІЇ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ЩОДО ТЦУ:
– Самостійні та зворотні коригування у додатку ТЦ до декларації з податку на прибуток підприємств
– Зв’язок і співставлення показників зі Звітом про контрольовані операції
– Самостійне виправлення помилок та наслідки

6. ШТРАФИ ТА АДМІНІСТРУВАННЯ В СФЕРІ ТЦУ:
– Розміри штрафів у сфері ТЦУ в 2020-2021 роках
– Які штрафи застосовуються за порушення, допущені в 2015 – 2019 р.р.
– Перевірки в сфері ТЦУ (підстави, строки давності, порядок і строки проведення)
– Оскарження донарахувань в результаті перевірок ТЦУ
– Аналіз цікавих судових кейсів
– Рекомендації щодо організації моніторингу та адмініструванню контрольованих операцій на підприємстві для зменшення ризиків застосування санкцій.