fbpx

Вебінар відбувся 25 березня 2021 року

Спікер вебінару:

Ольга Целуйко

Практикуючий консультант із бухобліку, податків і фінансового менеджменту, практик із 20-річним досвідом на посаді CAO, CFO, автор численних публікацій в бухгалтерській пресі, має понад 1500 годин публічних виступів, засновник Founder Alexa Consulting.

Програма вебінару:

  1. Загальні принципи ризик-орієнтованого підходу до перевірки суб’єктів господарювання.
  2. Оцінка ризиків за критеріями та розробка критеріїв ризику:
  • класифікація клієнтів за рівнем ризику та порядок роботи з ними в залежності від рівня ризику;
  • критерії ризику: за типом клієнта, місцезнаходженням, виду товарів та послуг та способу їх надання;
  • порогові операції: критерії визначення, яких  ситуацій стосуються, а яких не стосуються
3.Належні перевірки суб’єктів господарювання (правила і практика):
  • ідентифікація та верифікація клієнта;
  • встановлення кінцевого бенефіціарного власника клієнта;
  • встановлення мети і характеру майбутніх ділових відносин або проведення фіноперації;
  • проведення на постійній основі моніторингу ділових відносин і фінансових операцій клієнта – чи відповідають вони наявної у СПФМ інформації про клієнта, його діяльності і ризик (в т / ч про походження грошей, пов’язаних з проведенням фіноперації);
  • своєчасне оновлення документів, даних та інформації про клієнта.
  1. Визначення кінцевого бенефіціарного власника (контролера) (КБВ):
  • вирішальній вплив (контроль) на діяльність клієнта. Хто вважаться КБВ. Хто не може бути КБВ. Критерії прямого і непрямого впливу за Законом про фінмоніторинг. Приклади прямого та непрямого впливу;
  • контроль над підприємством з точки зору НП(С)БО та МСФЗ. Визначення пов’язаних сторін;
  • облікова політика підприємства щодо пов’язаних сторін. Зазначення інформації про пов’язаних сторін у Примітках до фінзвітності;
  • пов’язані особи с позиції податкового законодавства в розрізі юросіб і фізосіб. Розрахунок розміру частки у корпоративних правах на прикладах;
  • первинна ідентифікація клієнтів з метою фінмоніторингу;
  • яких фактів достатньо для підозри в ризикованості операції;
  • порядок проведення ідентифікації, верифікації та вивчення клієнтів. Поглиблена перевірка клієнта. Виявлення кінцевого бенефіціарного власника (контролера) (КБВ);
  • інформація про КБВ у ЕДРПОУ. Наслідки наявності розбіжностей
  1. Форма структури власності підприємства (проект від Мінфіну):
  • щорічне підтвердження та подання інформації про КБВ: що, кому, куди та в які терміни слід надавати;
  • наступне підтвердження інформації про КБВ ( з практичними прикладами);
  • додаткові документи до схеми структури власності;
  • як подати схему структури власності в електронній формі;
  • захист персональних даних про КБВ;
  • яка адміністративна відповідальність за неповідомлення про КБВ.
6.Порядок виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу (як бачать підприємства органи держконтролю):
  • Публічні інформаційні ресурси контролюючих (державних) органів
  • Нова Типологія відмивання коштів від НБУ. Розбираємо приклади: використання механізму «зустрічних потоків» та «скруток»; використання механізму незаконного виведення активів за фіктивними зовнішньоекономічними контрактами; використання фізичних осіб у схемах відмивання коштів від податкових злочинів
  • відповідальність за порушення законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів
Залишились питання? Пишіть або телефонуйте:
 +38096-858-16-54 (Viber, WhatsApp)
office.onhigh@gmail.com
X