Податок на додану вартість: аналіз актуальних змін та практики

Блок 1. Практика оподаткування ПДВ: проблемні питання

– Огляд змін – 2021 в оподаткування ПДВ, в тому числі:

– нові ставки ПДВ для окремих операцій: перелік операцій, особливості перехідних операцій;

– нові пільги (звільнення від оподаткування).

– Об’єкт оподаткування ПДВ і дата виникнення податкових зобов’язань, нетипові трактування термінів «постачання товарів» та «постачання послуг».

– Оподаткування ПДВ зовнішньоекономічних операцій (місце постачання, дата виникнення податкових зобов’язань та податкового кредиту).

– Податковий кредит: підстави для визнання, дата виникнення, підстави для нарахування податкових зобов’язань в частині раніше визнаного податкового кредиту.

– Особливості складання та реєстрації податкових накладних та розрахунків коригування в окремих випадках (операції з нерезидентами, перевищення ціни придбання над ціною продажу, використання придбаних товарів, послуг у негосподарських / неоподатковуваних операціях). Несвоєчасна реєстрація податкових накладних / розрахунків коригувань.

– Аналіз актуальних консультацій та роз’яснень ДПС з питань ПДВ.

 Блок 2. Податковий кредит та податкові зобов’язання в нетипових операціях

 Блок 3. Зміни в податковій звітності з ПДВ:

– форми податкової накладної та розрахунку коригування до неї;
– форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з ПДВ;
– оновлена звітність Додатків податкової Декларації з ПДВ. 

 Блок 4. Бухгалтерський облік операцій з ПДВ

– Схеми бухгалтерських проводок

– Відображення у фінансовій звітності

– Облікова політика та нормативне регулювання обліку в частині ПДВ