Вебінар відбувся 21 грудня 2020 року
Ірина Губіна
- редактор журналу «Бухгалтерія-UA»
- автор численних публікацій з оподаткування та бухгалтерського обліку
- консультант з оподаткування та бухгалтерського обліку
- професійні сертифікати: – DipIFR (rus) АССА, САР
Сергій Дробоття
- консультант з питань оподаткування
- автор численних публікацій з оподаткування та бухгалтерського обліку
- багаторічний досвід роботи в органах податкової служби
- автор і редактор численних публікацій в бухгалтерських виданнях
- спеціаліст в області ПДВ
Програма вебінару:
Перша частина
Перший спікер: Губіна Ірина Анатоліївна
Зовнішньоекономічна діяльність. Податково-бухгалтерські акценти в світлі новацій Законів № 466, 786 та інших очікуваних новацій.
Операції з валютою, курсові різниці, заборгованості – основні правила підрахунку:
• У яких операціях виникають курсові різниці. Що можна встановити обліковою політикою, а що буде прямим порушенням норм ПБО з податковими наслідками;
• Валютні показники в фінзвітності та декларації з прибутку
• Курсові різниці у платників єдиного податку: що відобразити у фінзвітності, що вважати об’єктом оподаткування єдиним податком
• Облікові особливості списання валютних заборгованостей
Імпортні операції з придбання товарів (ТМЦ):
• Стикування дат нарахування податкових зобов’язань і кредиту для ПДВ і дати визнання та оприбуткування товарів в бухгалтерському обліку.
• Формування первісної вартості товарів для подальшої реалізації, нюанси формування бази оподаткування для продажу
• Приклади формування первісної вартості товарів при поставках, що “чергуються”.
• Різні практичні особливості закриття розрахунків з нерезидентом при наданні кредит-ноти, браковані товари, безоплатно надані зразки, в т.ч. з рекламними цілями;
Експортні операції з поставки товарів (ТМЦ):
• Дата формування доходу для бухгалтерського і «прибуткового» обліку. У чому ризики «прив’язки» цих дат до правил ПДВ;
• Чергуються експортні поставки – ризики правильного або неправильного підрахунку доходу
• Правила формування оподатковуваного доходу, вибір курсу для його визнання.
Податкові різниці, що стосуються ЗЕД в розділі III ПКУ та новації Законів № 466 та № 786:
• Процентні витрати і правило «тонкої капіталізації» – тільки для нерезидентів?! Податкові ризики валютних кредитів і поворотної фінансової допомоги
• Зміни, що вносяться в ПКУ з 2021 року по правилам тонкої капіталізації – на що звернути увагу вже сьогодні, що робити з діючими запозиченнями
• Придбання та продаж у / для «низькоподаткових» нерезидентів; Правила застосування Переліку КМУ, Новації Закону № 466 – застосовуємо і відображаємо в декларації вже за півріччя 2020 року
• Штрафи, пені неустойки у відносинах з нерезидентами і безкоштовні поставки нерезидентам – що змінив Закон № 466
• Концепція ділової мети в операціях з нерезидентами, нові коригування податкових різниць, доказ ділової мети, існуюча судова практика до Закону № 466
Друга частина
Другий спікер: Дробоття Сергій Миколайович
Експортно-імпортні операцій: нюанси нарахування ПДВ:
Імпорт товарів:
• База нарахування «імпортного» ПДВ: що таке договірна, фактурна, митна вартість товарів. Витрати, що включаються до митної вартості. «Інші» податки з імпорту та їх вплив на базу оподаткування ПДВ;
• Порядок і терміни сплати «імпортного» ПДВ при ввезенні товарів. Хто має право або на розстрочку?
• Тимчасове ввезення товарів: документальне оформлення, часткова сплата, підтвердження вивезення.
• Звільнення від оподаткування: постійні і тимчасові пільги.
• СЕА ПДВ: показники спецформулою, в тому числі «Сума Митна».
• Документи для відображення ПК: митна декларація, аркуш коригування, попередня і тимчасова митна декларація (зміни в ПКУ).
• Дата відображення ПК: чи можна застосовувати правило «1095 днів»? Чому помилка на користь бюджету тягне за собою штрафні санкції.
• Кредит-нота, списання заборгованості, безкоштовний імпорт, недостачі, виявлення шлюбу, повернення товарів нерезиденту: відображення в обліку ПДВ.
• Посередництво при ввезенні товарів: розбираємо що у кого і коли.
• Нові та старі коди товарів у податковій накладній: роз’яснення ДПСУ про порядок застосування УКТ ЗЕД версії 2017 року.
Експорт товарів:
• «Експортний» ПДВ: база оподаткування, дата нарахування податкових зобов’язань.
• Експорт за ціною нижче ціни придбання / звичайної ціни.
• Безкоштовні поставки нерезиденту.
• Підтвердження нульової ставки ПДВ. Паперова та електронна митні декларації: терміни і порядок їх подачі в органи ДПС.
• «Нульова» податкова накладна: порядок складання і штрафи за невчасну реєстрацію в ЄРПН (зміни в ПКУ).
• Чи існує «експортне» бюджетне відшкодування ПДВ? Порядок заповнення додатків Д3 і Д4 до декларації з ПДВ. «Ноу-хау» податківців з метою відмови в відшкодування ПДВ: чи законні такі вимоги?
ЗЕД-послуги:
• Визначаємо «місце поставки» згідно пп.186.2 – 186.4 ст.186 ПКУ: послуги, оподатковувані / не обкладаються ПДВ.
• Імпорт послуг: як не помилитися при нарахуванні податкових зобов’язань та в якому періоді відобразити податковий кредит. Виправлення помилок минулих періодів.
• Отримання послуг від нерезидента неплатником ПДВ (зміни в ПКУ). Оновлена форма Розрахунку податкових зобов’язань при отриманні послуг від нерезидента неплатником ПДВ дозволяє виправляти помилки минулих періодів!
• Експорт послуг: нараховувати / не нараховувати ПДВ за ставкою 20% при постачанні послуг нерезиденту?
• «Нульові» послуги: міжнародні перевезення, переробка давальницької сировини, ремонт техніки і т.д.
• Відображення в декларації операцій з надання послуг нерезидентам.
• Обкладаються / неоподатковувані операції: в якому разі нараховується ПДВ на «умовне постачання» і навіщо робити річний перерахунок?
• Податкові накладні при отриманні послуг від нерезидента / наданні послуг нерезиденту. Терміни реєстрації в ЄРПН, штрафи (зміни в ПКУ).
Вартість матеріалів - 1500 грн
До вартості входить:
5 годин навчання
роздатковий матеріал в електронному вигляді
відеозапис вебінару (доступ 1 місяць)
технічна підтримка, супровід
Для отримання матеріалів необхідно:
1.Відправити заявку одним із наступних способів:
або на офіційному сайті (нижче на цій сторінці)
або електронною поштою – office.onhigh@gmail.com
2. Отримати рахунок
3. Оплатити участь
Протягом доби Ви отримаєте підтвердження реєстрації.
Після оплати, Ви отримаєте посилання на відеозапис.
Якщо щось не дійшло, спочатку перевірте папку «СПАМ»! Якщо не знайшли лист – пишіть: office.onhigh@gmail.com або телефонуйте +380968581654.
Важливо знати:
- Для Вашої зручності є декілька варіантів оплати, як для юридичних, так і для фізичних осіб
- Надаємо всі звітні документи по оплаті (акти, оригінал рахунку)
- Для державних підприємств документи, при необхідності, готуємо заздалегідь
- У разі, якщо ви оплатили, але не можете взяти участь, то необхідно повідомити нас за 3 дні до початку вебінару і ми переносимо суму на інший вебінар. Без повідомлення про відсутність, послуги вважаються наданими!
Заявка на отримання матеріалів вебінару:
Залишились питання? Пишіть або телефонуйте:
+38096-858-16-54 (Viber, WhatsApp)
office.onhigh@gmail.com
